Empresas de titularidad estatal

¿Qué son las empresas de titularidad estatal?

Las empresas de titularidad estatal (ETE) son empresas de propiedad total o mayoritaria del Gobierno que realizan actividades extractivas en nombre del Estado.

En muchos países ricos en recursos, las ETE desempeñan un papel importante en la explotación de los recursos naturales y la gestión del sector extractivo. Pueden generar ingresos significativos para el Estado, permitir que un Gobierno ejerza un mayor control sobre el sector, ayudar a mejorar las tecnologías y habilidades locales o gestionar la exposición a los riesgos de la transición energética.

En 2012, el FMI comunicó que “cerca de un 80 % de las reservas mundiales de petróleo están bajo control de empresas estatales y 15 de las 20 empresas petroleras más grandes son de titularidad estatal”. Si bien las ETE tienen menor preponderancia en el sector minero, siguen desempeñando un papel importante en algunos países.

¿Por qué es importante la transparencia de las ETE?

La forma en que se rigen la participación del Estado y las ETE tiene implicaciones considerables para las finanzas públicas y la economía. Aunque algunas ETE han hecho importantes contribuciones al desarrollo y la generación de ingresos, otras se han visto limitadas por la gobernanza deficiente y la corrupción. La falta de transparencia sobre cuánto recibe el Estado por la venta de su petróleo y gas puede crear una imagen distorsionada de los ingresos que perciben los Gobiernos del sector extractivo.

Los primeros hallazgos de los informes y la Validación del EITI han demostrado que, aunque las transacciones financieras relacionadas con las ETE se han vuelto más transparentes, sigue habiendo espacio para la mejora de los estándares de transparencia en torno a la gobernanza de las ETE. Con la progresiva corporatización de las operaciones de las ETE, la transparencia fiscal se ha convertido en un elemento central de su capacidad para su posibilidad de recaudar fondos, forjar nuevas alianzas y mejorar la rendición de cuentas ante sus principales accionistas en el Gobierno y los ciudadanos como beneficiarios finales.

Principales beneficios de la transparencia de las ETE

Beneficios para los ciudadanos

  • La transparencia puede reducir las vías de corrupción para garantizar que los ingresos generados por las ETE se gestionan en interés de los ciudadanos.

  • La transparencia puede arrojar luz sobre los gastos públicos que realizan las ETE en nombre del Estado; por ejemplo, los servicios sociales, la infraestructura pública, los subsidios al combustible y el servicio de la deuda nacional.

  • Informar sobre el desempeño ambiental, social y de gobernanza de las ETE no solo ayuda a garantizar que estas puedan acceder al capital en mejores condiciones en nombre de los accionistas estatales, sino que también permite a los ciudadanos examinar esta información.

Beneficios para las ETE

  • La transparencia puede mejorar el acceso al capital.

  • La transparencia puede promover las asociaciones entre el sector público y el privado y favorecer la facilidad de hacer negocios.

  • La divulgación de los ingresos y los gastos cuasifiscales puede mejorar el estatus de las ETE como paladines nacionales y ayudar a generar confianza en el país. 

  • La transparencia puede mejorar la eficiencia de las ETE de cara a aumentar los ingresos.

Beneficios para los Gobiernos

  • La transparencia puede mejorar la eficiencia de las ETE de cara a aumentar la participación del Gobierno en el reparto de dividendos.

  • La transparencia puede ayudar a dejar claras las normas que rigen la relación financiera entre las ETE y el Gobierno.

  • Los datos sobre los ingresos de las ETE y de los gastos cuasifiscales respaldan la toma de decisiones en la transición energética.

 

Gracias al EITI hemos aprendido muchas lecciones de nuestro trabajo sobre la transparencia del comercio de materias primas, y hemos contribuido a los esfuerzos mundiales para mejorar la transparencia en las primeras operaciones. La divulgación oportuna y sistemática de los datos requeridos por el EITI será una herramienta clave para demostrar la rendición de cuentas de nuestra gestión financiera y mejorar las relaciones con las partes interesadas.
Mele Kolo Kyari, Director General, NNPC

La transparencia de las ETE en acción

Afganistán

Las ETE son actores importantes en el sector extractivo del Afganistán, ya que representaron casi dos tercios de los ingresos del sector extractivo del Gobierno entre 2008 y 2017. Dos empresas de titularidad estatal (Afghan Gas Enterprise y North Coal Enterprise) son fundamentales para los planes del Gobierno de mejorar la generación de ingresos del sector.

En 2019, el Afganistán dio un gran paso adelante al auditar las dos empresas estatales por primera vez. Este ejercicio puso de relieve las lagunas en el mantenimiento de registros y la gestión financiera por parte de las empresas de titularidad estatal, y fue un paso necesario en los planes del Gobierno para corporatizar las empresas. En el futuro, el Gobierno tendrá que asegurarse de que la auditoría se convierte en una práctica regular, recurriendo al apoyo del EITI para el seguimiento de los resultados.

Nigeria

La empresa nacional de petróleo de Nigeria —la Nigerian National Petroleum Corporation (NNPC)— desempeña un papel vital en la economía de Nigeria. En 2020, la NNPC se convirtió en una empresa que respalda al EITI, en consonancia con su compromiso de ofrecer una mayor transparencia y rendición de cuentas. Posteriormente, y por primera vez en los 43 años de historia del grupo, la empresa publicó sus estados financieros auditados a nivel de grupo y las cuentas auditadas de sus filiales.

La divulgación presenta información clave sobre la salud financiera de la corporación. Los estados financieros muestran que la NNPC redujo sus pérdidas en un 99,7 % —pasando de 803 000 millones de nairas en 2018 a 1700 millones de nairas en 2019— gracias a un aumento significativo de los beneficios de sus filiales entre 2018 y 2019.

  • 60 +
    ETE participan en la presentación de informes del EITI
  • 25 +
    ETE están representadas en los grupos de multipartícipes del EITI
  • 20 +
    países divulgan íntegramente las transacciones de y hacia las empresas estatales

Papel del EITI en la transparencia de las ETE

Si bien el Banco Mundial, la OCDE y otros han elaborado directrices y normas sobre la gobernanza de las ETE, el Estándar EITI aborda exclusivamente consideraciones de gobernanza relevantes para las ETE que operan en el sector extractivo.

El Estándar EITI de 2019 incluye requisitos que están relacionados directamente con las ETE (en detalle a continuación) y hace un seguimiento de su cumplimiento mediante la Validación. Además de estos requisitos, existen muchos otros aspectos del Estándar EITI que son relevantes para las ETE en el sector extractivo.

  • Las ETE participan en grupos de multipartícipes en el país donde operan.

  • En los casos en que las ETE son titulares de licencias o responsables de establecer el proceso de concesión de licencias y de otorgar y registrar licencias, son pertinentes los requisitos relativos a la publicación de información sobre la concesión de licencias y al mantenimiento de registros públicos de los titulares de licencias.

  • Las ETE con contratos de producción o que firmen contratos de producción en nombre del Estado deberán divulgar dichos contratos en términos de los requisitos de transparencia de los contratos del Estándar EITI.

  • Cuando las ETE participan en la producción, los datos de la producción se incluyen en los compromisos de transparencia en virtud del Estándar EITI.

  • Según los términos del Estándar EITI, la divulgación de los ingresos pagados o recaudados por las ETE en forma de impuestos, regalías, pagos no presupuestarios y pagos subnacionales es obligatoria. Los ingresos y pagos realizados para el transporte de mercancías por o en nombre de las ETE también se hacen públicos de conformidad con el Estándar EITI.

  • Asimismo, conforme al Estándar EITI, la publicación de los pagos sociales y ambientales por las ETE es obligatoria.

En los casos en que las ETE sean empresas que respaldan al EITI, también se comprometen con las expectativas respecto a las empresas que respaldan al EITI.

A través de estas divulgaciones, aplicadas a más de 50 países que se han comprometido con el Estándar EITI hasta la fecha, los Informes EITI han mejorado considerablemente la cantidad y la calidad de la información disponible públicamente acerca de las ETE.

Requisitos para los países implementadores del EITI

El Requisito 2.6, el Requisito 4.5 y el Requisito 6.2 del Estándar EITI describen los requisitos de divulgación relacionados con las ETE que operan en el sector del petróleo, el gas y la minería. 

Según estos requisitos, los países implementadores deben explicar el papel de las ETE en el sector del petróleo, el gas y la minería, así como las normas que rigen la relación financiera entre el Gobierno y las ETE. Esto debe incluir el nivel de participación que tiene el Gobierno en las ETE, empresas subsidiarias y empresas conjuntas.

Los países implementadores también deben divulgar las transacciones relacionadas con las ETE, así como los gastos cuasifiscales que realizan estas. Por otra parte, se espera que las ETE divulguen sus estados financieros auditados.

Recursos útiles para la implementación

  • Orientación del EITI: las notas guía sobre el Requisito 2.6 y el Requisito 6.2 proporcionan orientación paso a paso para la implementación de los requisitos relacionados con la transparencia de las ETE.

  • Directrices de la OCDE: las Directrices de la OCDE sobre el Gobierno Corporativo de las Empresas Públicas orientan a los países sobre cómo gestionar sus responsabilidades como propietarios de empresas, ayudando así a que las ETE sean más competitivas, eficientes y transparentes.

  • Conjunto de herramientas de gobernanza de ETE: el conjunto de herramientas del Banco Mundial Corporate governance of state-owned enterprises ofrece una serie de marcos, conceptos, ejemplos de casos, listas de verificación y documentos modelo para mejorar la gobernanza corporativa de las ETE.

  • Base de datos de empresas petroleras nacionales: la base de datos de empresas petroleras nacionales del NRGI recopila información sobre la producción, los ingresos y el desempeño de 71 empresas petroleras nacionales.

  • Lista de empresas de titularidad estatal: el Secretariado Internacional del EITI mantiene una lista de las ETE que están participadas total o mayoritariamente por los Gobiernos y que realizan actividades extractivas y relacionadas con la extracción. Indica en qué casos es aplicable el Requisito 4.2 del EITI. Se puede solicitar la lista escribiendo a commodity-trading@eiti.org.

Red de Transparencia de Empresas de Titularidad Estatal

Se trata de un foro mundial para que las empresas de titularidad estatal compartan experiencias, aporten conocimientos y defiendan las prácticas de transparencia.

Las ETE interesadas en unirse a la red deben ponerse en contacto con el Secretariado Internacional del EITI escribiendo a secretariat@eiti.org.