Бенефициарное владение
КЕМ ЯВЛЯЮТСЯ РЕАЛЬНЫЕ ВЛАДЕЛЬЦЫ КОМПАНИЙ?
Когда речь идет о «бенефициарных владельцах» компаний, имеются в виду физические лица или реальные владельцы. Личность этих реальных владельцев зачастую неизвестна, поскольку они скрываются за цепочкой подставных компаний. Такая ситуация может представлять особые проблемы в добывающих отраслях, где информация о тех, кто является держателем прав на добычу нефти, газа и других полезных ископаемых, выступает важнейшим фактором в устранении рисков коррупции или конфликта интересов.
Нефтегазовые и горнодобывающие проекты могут приносить большую прибыль как добывающим компаниям, так и правительствам стран. Однако в тех случаях, когда государственное управление неэффективно, компании получают возможности реализации прибыльных проектов в добывающем секторе нечестным путем. Причиной тому могут быть политические связи их владельцев или их готовность заключать сомнительные сделки для получения быстрой прибыли.
Защита анонимности потенциально создает препятствия для инвестиций и затрудняет борьбу с коррупцией. Такая политика позволяет правонарушителям скрываться за цепочкой компаний, обычно зарегистрированных в разных странах.
Сведения о бенефициарных владельцах составляют основу мер по борьбе с коррупцией на всех этапах производственно-сбытового цикла — от получения лицензии и до завершения проекта.
По оценкам, с 2011 года развивающиеся страны ежегодно теряют 1 триллион долларов США в результате коррупционных или незаконных сделок, во многих из которых участвуют анонимные компании.
Благодаря публичному раскрытию финансовых скандалов, таких как «Панамское досье», и сокращению возможностей вывода денег в офшоры в фокус внимания попадают вопиющие случаи злоупотреблений. Однако исключительно этих мер недостаточно, чтобы покончить с коррупцией. Их необходимо применять в сочетании с повышением эффективности нормативной базы и правоприменения в странах, где делаются деньги, поэтому требования ИПДО касательно бенефициарных владельцев приобретают особую важность.
Преимущества для граждан
На основе опубликованных сведений о бенефициарных владельцах граждане получают возможность в сотрудничестве с правоохранительными органами, гражданским обществом и другими субъектами принимать соответствующие меры и привлекать к ответственности виновных в злоупотреблениях с участием анонимных компаний.
Повышение уровня прозрачности информации о реальных владельцах компаний способствует укреплению доверия и подотчетности перед гражданами и правительством страны.
Преимущества для компаний
Скрытые формы владения влекут проблемы для честных компаний, которые не знают, с кем заключают сделки. Публикация сведений о реальных владельцах создает однородную конкурентную среду и позволяет иметь достоверную информацию о деловых партнерах.
Прозрачность информации о конечных владельцах способствует снижению репутационных и финансовых рисков.
Преимущества для правительств стран
Доступность сведений о бенефициарных владельцах помогает предотвратить конфликт интересов и может способствовать соблюдению антикоррупционных положений.
Прозрачность бенефициарного владения позволяет бороться с уклонением от уплаты налогов и гарантирует получение правительством всех причитающихся налоговых поступлений.
Благодаря прозрачности бенефициарного владения правительства стран получают возможность заключать соглашения на добычу полезных ископаемых на наиболее выгодных условиях и наращивать государственные доходы.
Информация о бенефициарном праве позволяет гражданам Нигерии выводить на свет коррупцию и семейственность в процессе приобретения. Помимо того, чтобы просить компании добровольно раскрывать информацию о своей структуре собственности, включая любых политически значимых лиц, ИПДО Нигерии пошла дальше и ввела в действие механизм, который позволит выявить владение выведенными из эксплуатации скважинами, владельцев лицензий, арендаторов и компании, участвующие в тендерах за контракты в добывающих отраслях. Резюмируя, бенефициарное право в добывающем секторе Нигерии "начинает чесать там, где чешется.
ИПДО удалось достичь практических результатов за счет включения информации о бенефициарных владельцах в процессы лицензирования и регистрации компаний, а также в отчетность ИПДО. 31 страна ИПДО публикует те или иные сведения о бенефициарных владельцах нефтегазовых и горнодобывающих компаний.
Все внедряющие страны обязаны опубликовать планы по обеспечению прозрачности бенефициарного владения, где должны описать путь достижения цели по созданию общедоступных реестров бенефициарных владельцев.
«Обеспечение прозрачности в добывающих отраслях» - глобальная программа, направленная на прекращение использования анонимных компаний
ИПДО и Open Ownership (OO) сотрудничают для реализации новой амбициозной глобальной программы, направленной на прекращение использования анонимных компаний, связанных с коррупцией и служебными злоупотреблениями в добывающем секторе. Закрытие этого коррупционного канала может помочь в обеспечении отслеживания и надлежащего управления доходами от добычи ресурсов и в итоге поспособствовать продвижению приоритетных сфер развития.
Начиная с 2021 г., программа «Обеспечение прозрачности в добывающих отраслях» будет обеспечивать многолетнюю поддержку компаниям-партнерам в реализации реформ, направленных на раскрытие данных о собственниках добывающих компаний. Программа осуществляется при поддержке BHP Foundation - ее главной финансирующей организации.
В основе программы «Обеспечение прозрачности в добывающих отраслях» лежит сотрудничество OO и ИПДО на протяжении последних трех лет в проведении семинаров, тренингов и оказании технического содействия во многих странах. В программе используется предварительное исследование, проведенное OO и ИПДО.
В сотрудничестве с Directorio Legislativo ИПДО успешно приняла участие в Антикоррупционном конкурсе МВФ 2020. Идея заключалась в разработке системы для выявления коррупционных рисков, связанных с публичными должностными лицами (ПДЛ). В рамках проекта «Проводим связи между ПДЛ» информация о бенефициарных владельцах была объединена с другими массивами данных для перекрестной проверки на выявление возможных индикаторов, указывающих на коррупционные риски в выдаче лицензий и исполнении контрактов.
Экспериментальный проект принес обнадеживающие результаты, позволив выявить 19 случаев потенциального конфликта интересов на небольшой выборке из 900 публичных должностных лиц, включенных в проект. В настоящее время ведется проект по развертыванию полной версии системы в Колумбии, который будет завершен в 2021 году. В эту систему будет включена вся наша база данных, в которой содержится информация о 9000 публичных должностных лицах, что позволит раскрыть ее полный потенциал как инструмента надлежащего управления для выявления коррупционных рисков.
В требовании 2.5 Стандарта ИПДО указано, как необходимо действовать странам для раскрытия информации о бенефициарных владельцах:
a) Внедряющим странам рекомендуется вести общедоступный реестр бенефициарных владельцев юридических лиц, подавших заявку на получение лицензии или владеющих долей участия по контракту на разведку или добычу нефти, газа или минеральных ресурсов, в который необходимо включить сведения о личности бенефициарного владельца (владельцев), доле участия и о том, как осуществляются права владения или управления.
b) К внедряющим странам предъявляется требование документально зафиксировать политику правительства и дискуссию многосторонней группы заинтересованных сторон по вопросу раскрытия сведений о бенефициарных владельцах.
c) Начиная с 1 января 2020 года внедряющие страны обязаны запрашивать, а компании обязаны публиковать в открытом доступе информацию о своих бенефициарных владельцах.
d) В сведения о личности бенефициарного владельца должны быть включены имя бенефициарного владельца, его национальность и страна проживания, а также перечень публичных должностных лиц. Кроме того, рекомендуется раскрывать такие данные, как национальный идентификационный номер бенефициарного владельца, его дата рождения, адрес проживания или работы, а также способ связи.
e) Многосторонней группе заинтересованных сторон необходимо провести оценку всех существующих механизмов проверки надежности информации о бенефициарном владении и согласовать подход, который юридические лица, попадающие под действие п. 2.5(с), могут применять в целях обеспечения достоверности предоставляемой ими информации о бенефициарных владельцах.
Читать требование 2.5 полностью.
Рекомендации о том, как выполняется валидация по этому требованию, можно найти здесь. Международный Секретариат разработал две типовые формы декларации бенефициарного собственника (скачать здесь) для поддержки выполнения требования 2.5 Стандарта ИПДО.
Guidance note 28 on MSG oversight of beneficial ownership reporting
Relates to Requirement 2.5
Download guidance note in English
The EITI Standard requires that the beneficial owners of extractive companies are disclosed. Multi-stakeholder groups (MSGs) have an important role in ensuring that these disclosures are comprehensive and effective. Whether beneficial ownership data is collected and disclosed by a government agency or through the EITI process, the MSG should ensure that disclosures are in line with the EITI Standard, assess gaps and weaknesses and find ways to strengthen disclosures.
Assessing implementation of EITI’s beneficial ownership requirement
This paper outlines a framework how to assess progress in meeting the beneficial ownership requirement (2.5) in EITI Validation. The framework was decided by the Borad in June 2019 (2019-48/BM-43). The framework seeks to ensure that implementing countries have adequate guidance in preparation for the approaching 1 January 2020 deadline. The framework consists of a technical assessment of meeting the requirements’ components, and an assessment of effectiveness.
Legal approaches to beneficial ownership transparency in EITI countries
Download document in [English French Spanish
As of 1 January 2020, the EITI Standard requires that implementing countries request, and companies disclose, beneficial ownership information (Requirement 2.5). This requirement applies to companies that apply for or hold participating interests in a country’s extractive sector and requires disclosure of their beneficial owners, the level of ownership and details about how ownership or control is exerted. To achieve this Standard in most implementing countries,
Guidance note 22 on how to plan for beneficial ownership disclosure (roadmap)
Relates to requirement 2.5
Download guidance note in another language
Guidance on developing a beneficial ownership roadmap consists of:
Guidance note 22 (this page)Powerpoint presentation on developing a roadmap on beneficial ownership (see more languages attached below)You can find further resources under point 5. Further reading
Guidance on implementing beneficial ownership disclosure - slides and group exercises
Moving from developing a roadmap to implementing the first steps to disclose the beneficial owners of oil, gas and mining companies, the International Secretariat provides the following resources:
The report from the pilot on beneficial ownership (links to new page)Model beneficial ownership declaration form (links to new page)Guida
Beneficial ownership in Asia
The Extractive Industries Transparency Initiative (EITI) requires its 52 implementing countries to disclose beneficial ownership information by 1 January 2020. Since the requirement was agreed by the EITI Board in 2016, several governments have introduced reforms. There have been varying degrees of progress given the different political contexts, government systems and levels of capacity. However, considerable progress has been made in developing legal frameworks, increasing awareness among stakeholders,
Beneficial ownership disclosure: fact sheet for companies
There are clear benefits for companies operating in countries with beneficial ownership registers:
Reduces risk in business relationsCreates a level playing fieldImproves investment climatePrevents corruption and illicit flowsBuilds trust.
Find out more in this factsheet.
A further resource for why beneficial ownership transparency is positive for business is www.openownership.com
Beneficial Ownership Fact Sheet
An eight-page fact sheet on how EITI countries are moving towards disclosing the real owners.
License to Drill
A Manual on Integrity Due Diligence for Licensing in Extractive Sectors
Cari L. Votava, Jeanne M. Hauch and Francesco Clementucci
Reducing corruption in the extractive sectors is now a high priority of the global development agenda because of the degree to which such corruption can impede economic development and contribute to illicit financial flows (IFFs). This kind of corruption can prove complicated and intractable to eliminate because mitigating corruption in natural resource and extractive sectors requires enhancing transparency and improving the quality and effectivenes