Бенефициарное владение

КЕМ ЯВЛЯЮТСЯ РЕАЛЬНЫЕ ВЛАДЕЛЬЦЫ КОМПАНИЙ?

Когда речь идет о «бенефициарных владельцах» компаний, имеются в виду физические лица или реальные владельцы. Личность этих реальных владельцев зачастую неизвестна, поскольку они скрываются за цепочкой подставных компаний. Такая ситуация может представлять особые проблемы в добывающих отраслях, где информация о тех, кто является держателем прав на добычу нефти, газа и других полезных ископаемых, выступает важнейшим фактором в устранении рисков коррупции или конфликта интересов.

Почему важно обеспечивать прозрачность бенефициарного владения?

Нефтегазовые и горнодобывающие проекты могут приносить большую прибыль как добывающим компаниям, так и правительствам стран. Однако в тех случаях, когда государственное управление неэффективно, компании получают возможности реализации прибыльных проектов в добывающем секторе нечестным путем. Причиной тому могут быть политические связи их владельцев или их готовность заключать сомнительные сделки для получения быстрой прибыли.

Защита анонимности потенциально создает препятствия для инвестиций и затрудняет борьбу с коррупцией. Такая политика позволяет правонарушителям скрываться за цепочкой компаний, обычно зарегистрированных в разных странах. 

Сведения о бенефициарных владельцах составляют основу мер по борьбе с коррупцией на всех этапах производственно-сбытового цикла — от получения лицензии и до завершения проекта.

По оценкам, с 2011 года развивающиеся страны ежегодно теряют 1 триллион долларов США в результате коррупционных или незаконных сделок, во многих из которых участвуют анонимные компании.

Благодаря публичному раскрытию финансовых скандалов, таких как «Панамское досье», и сокращению возможностей вывода денег в офшоры в фокус внимания попадают вопиющие случаи злоупотреблений. Однако исключительно этих мер недостаточно, чтобы покончить с коррупцией. Их необходимо применять в сочетании с повышением эффективности нормативной базы и правоприменения в странах, где делаются деньги, поэтому требования ИПДО касательно бенефициарных владельцев приобретают особую важность.

Основные преимущества прозрачности бенефициарного владения

 

Преимущества для граждан

  • На основе опубликованных сведений о бенефициарных владельцах граждане получают возможность в сотрудничестве с правоохранительными органами, гражданским обществом и другими субъектами принимать соответствующие меры и привлекать к ответственности виновных в злоупотреблениях с участием анонимных компаний.

  • Повышение уровня прозрачности информации о реальных владельцах компаний способствует укреплению доверия и подотчетности перед гражданами и правительством страны.

Преимущества для компаний

  • Скрытые формы владения влекут проблемы для честных компаний, которые не знают, с кем заключают сделки. Публикация сведений о реальных владельцах создает однородную конкурентную среду и позволяет иметь достоверную информацию о деловых партнерах.

  • Прозрачность информации о конечных владельцах способствует снижению репутационных и финансовых рисков.

Преимущества для правительств стран

  • Доступность сведений о бенефициарных владельцах помогает предотвратить конфликт интересов и может способствовать соблюдению антикоррупционных положений.

  • Прозрачность бенефициарного владения позволяет бороться с уклонением от уплаты налогов и гарантирует получение правительством всех причитающихся налоговых поступлений.

  • Благодаря прозрачности бенефициарного владения правительства стран получают возможность заключать соглашения на добычу полезных ископаемых на наиболее выгодных условиях и наращивать государственные доходы.

Информация о бенефициарном праве позволяет гражданам Нигерии выводить на свет коррупцию и семейственность в процессе приобретения. Помимо того, чтобы просить компании добровольно раскрывать информацию о своей структуре собственности, включая любых политически значимых лиц, ИПДО Нигерии пошла дальше и ввела в действие механизм, который позволит выявить владение выведенными из эксплуатации скважинами, владельцев лицензий, арендаторов и компании, участвующие в тендерах за контракты в добывающих отраслях. Резюмируя, бенефициарное право в добывающем секторе Нигерии "начинает чесать там, где чешется.
Секретариат ИПДО Нигерии

Прозрачность бенефициарного владения на практике

Trinidad and Tobago

В 2015 году Руководящий комитет ИПДО Тринидада и Тобаго «единогласно принял решение реализовать проект по обеспечению прозрачности бенефициарного владения», и с тех пор в стране ведется сбор данных о бенефициарных владельцах, которые представлены в специальном реестре.

Реестр бенефициарных владельцев представляет собой бесплатное общедоступное хранилище важнейшей информации о нефтегазовых и горнодобывающих компаниях, осуществляющих деятельность в Тринидаде и Тобаго, которые добровольно подают сведения в ИПДО Тринидада и Тобаго.

Myanmar

В 2018 году правительство Мьянмы учредило Целевую группу по бенефициарному владению, в которую вошли представители соответствующих государственных органов, с тем чтобы задать направление и обеспечить руководство усилиями страны в области раскрытия информации о бенефициарных владельцах.

Два года спустя, в феврале 2020 года, правительство Мьянмы и ИПДО Мьянмы совместно ввели новый реестр бенефициарных владельцев на веб-сайте Управления по инвестициям и администрированию компаний.

Реестр предоставляет возможность поиска сведений о лицах, владеющих пакетами акций от 5% в горнодобывающих и нефтегазовых компаниях. Из 163 добывающих компаний, которым был направлен запрос о раскрытии информации о своих бенефициарных владельцах с помощью онлайн-формы, 121 компания, в том числе четыре государственных предприятия, заполнили форму сведениями о структуре собственности.

Роль ИПДО в повышении прозрачности бенефициарного владения

ИПДО удалось достичь практических результатов за счет включения информации о бенефициарных владельцах в процессы лицензирования и регистрации компаний, а также в отчетность ИПДО. 31 страна ИПДО публикует те или иные сведения о бенефициарных владельцах нефтегазовых и горнодобывающих компаний.

Все внедряющие страны обязаны опубликовать планы по обеспечению прозрачности бенефициарного владения, где должны описать путь достижения цели по созданию общедоступных реестров бенефициарных владельцев.

«Обеспечение прозрачности в добывающих отраслях» - глобальная программа, направленная на прекращение использования анонимных компаний

ИПДО и Open Ownership (OO) сотрудничают для реализации новой амбициозной глобальной программы, направленной на прекращение использования анонимных компаний, связанных с коррупцией и служебными злоупотреблениями в добывающем секторе. Закрытие этого коррупционного канала может помочь в обеспечении отслеживания и надлежащего управления доходами от добычи ресурсов и в итоге поспособствовать продвижению приоритетных сфер развития.

Начиная с 2021 г., программа «Обеспечение прозрачности в добывающих отраслях» будет обеспечивать многолетнюю поддержку компаниям-партнерам в реализации реформ, направленных на раскрытие данных о собственниках добывающих компаний. Программа осуществляется при поддержке BHP Foundation - ее главной финансирующей организации.

В основе программы «Обеспечение прозрачности в добывающих отраслях» лежит сотрудничество OO и ИПДО на протяжении последних трех лет в проведении семинаров, тренингов и оказании технического содействия во многих странах. В программе используется предварительное исследование, проведенное OO и ИПДО.

Разоблачение коррупционных рисков, связанных с публичными должностными лицами (ПДЛ)

В сотрудничестве с Directorio Legislativo ИПДО успешно приняла участие в Антикоррупционном конкурсе МВФ 2020. Идея заключалась в разработке системы для выявления коррупционных рисков, связанных с публичными должностными лицами (ПДЛ). В рамках проекта «Проводим связи между ПДЛ» информация о бенефициарных владельцах была объединена с другими массивами данных для перекрестной проверки на выявление возможных индикаторов, указывающих на коррупционные риски в выдаче лицензий и исполнении контрактов.

Экспериментальный проект принес обнадеживающие результаты, позволив выявить 19 случаев потенциального конфликта интересов на небольшой выборке из 900 публичных должностных лиц, включенных в проект. В настоящее время ведется проект по развертыванию полной версии системы в Колумбии, который будет завершен в 2021 году. В эту систему будет включена вся наша база данных, в которой содержится информация о 9000 публичных должностных лицах, что позволит раскрыть ее полный потенциал как инструмента надлежащего управления для выявления коррупционных рисков.

Требования к внедряющим ИПДО странам

В требовании 2.5 Стандарта ИПДО указано, как необходимо действовать странам для раскрытия информации о бенефициарных владельцах:

a) Внедряющим странам рекомендуется вести общедоступный реестр бенефициарных владельцев юридических лиц, подавших заявку на получение лицензии или владеющих долей участия по контракту на разведку или добычу нефти, газа или минеральных ресурсов, в который необходимо включить сведения о личности бенефициарного владельца (владельцев), доле участия и о том, как осуществляются права владения или управления.

b) К внедряющим странам предъявляется требование документально зафиксировать политику правительства и дискуссию многосторонней группы заинтересованных сторон по вопросу раскрытия сведений о бенефициарных владельцах.

c) Начиная с 1 января 2020 года внедряющие страны обязаны запрашивать, а компании обязаны публиковать в открытом доступе информацию о своих бенефициарных владельцах.

d) В сведения о личности бенефициарного владельца должны быть включены имя бенефициарного владельца, его национальность и страна проживания, а также перечень публичных должностных лиц. Кроме того, рекомендуется раскрывать такие данные, как национальный идентификационный номер бенефициарного владельца, его дата рождения, адрес проживания или работы, а также способ связи.

e) Многосторонней группе заинтересованных сторон необходимо провести оценку всех существующих механизмов проверки надежности информации о бенефициарном владении и согласовать подход, который юридические лица, попадающие под действие п. 2.5(с), могут применять в целях обеспечения достоверности предоставляемой ими информации о бенефициарных владельцах.

Читать требование 2.5 полностью.

Рекомендации о том, как выполняется валидация по этому требованию, можно найти здесь. Международный Секретариат разработал две типовые формы декларации бенефициарного собственника (скачать здесь) для поддержки выполнения требования 2.5 Стандарта ИПДО.